Mẫu số B01-DN

Báo cáo tình hình tài chính

Báo cáo tài chính · Chế độ kế toán doanh nghiệp — Thông tư 99/2025/TT-BTC

⬇Tải Word · 43 KB.docx ⬇Tải Excel · 11 KB.xlsx

Mẫu số B01-DN

Đơn vị báo cáo: ..................... Địa chỉ: .....................	Mẫu số B01-DN (Ban hành kèm theo Thông tư số 99/2025/TT-BTC ngày 27/10/2025 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)

BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH

Tại ngày... tháng... năm ... ( 1 )

(Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục)

Đơn vị tính: …………

TÀI SẢN	Mã số	Thuyết minh	Số cuối năm(3)	Số đầu năm(3)
1	2	3	4	5
A - TÀI SẢN NGẮN HẠN	100
I.Tiền và các khoản tương đương tiền	110
1. Tiền	111
2. Các khoản tương đương tiền	112
II. Đầu tư tài chính ngắn hạn	120
1. Chứng khoán kinh doanh	121
2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*)	122		(...)	(...)
3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn	123
4. Dự phòng đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn (*)	124		(...)	(...)
5. Đầu tư ngắn hạn khác	125
6. Dự phòng tổn thất các khoản đầu tư ngắn hạn khác (*)	126		(...)	(...)
III. Các khoản phải thu ngắn hạn	130
1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng	131
2. Trả trước cho người bán ngắn hạn	132
3. Phải thu nội bộ ngắn hạn	133
4. Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng	134
5. Phải thu ngắn hạn khác	135
6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*)	136		(...)	(...)
7. Tài sản thiếu chờ xử lý	137
IV. Hàng tồn kho	140
1. Hàng tồn kho	141
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)	142		(...)	(...)
V. Tài sản sinh học ngắn hạn	150
1. Súc vật nuôi lấy sản phẩm một lần ngắn hạn	151
2. Cây trồng theo mùa vụ hoặc lấy sản phẩm một lần ngắn hạn	152
3. Dự phòng tổn thất tài sản sinh học ngắn hạn (*)	153		(...)	(...)
VI. Tài sản ngắn hạn khác	160
1. Chi phí chờ phân bổ ngắn hạn	161
2. Thuế GTGT được khấu trừ	162
3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước	163
4. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ	164
5. Tài sản ngắn hạn khác	165
B - TÀI SẢN DÀI HẠN	200
I. Các khoản phải thu dài hạn	210
1. Phải thu dài hạn của khách hàng	211
2.Trả trước cho người bán dài hạn	212
3. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc	213
4. Phải thu nội bộ dài hạn	214
5. Phải thu dài hạn khác	215
6. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*)	216		(...)	(...)
II.Tài sản cố định	220
1. Tài sản cố định hữu hình	221
- Nguyên giá	222
- Giá trị hao mòn lũy kế(*)	223		(...)	(...)
2. Tài sản cố định thuê tài chính	224
- Nguyên giá	225
- Giá trị hao mòn lũy kế(*)	226		(...)	(...)
3. Tài sản cố định vô hình	227
- Nguyên giá	228
- Giá trị hao mòn lũy kế(*)	229		(...)	(...)
III. Tài sản sinh học dài hạn	230
1. Súc vật nuôi cho sản phẩm định kỳ	231
a) Súc vật nuôi cho sản phẩm định kỳ chưa đến giai đoạn trưởng thành	232
b) Súc vật nuôi cho sản phẩm định kỳ đến giai đoạn trưởng thành	233
- Nguyên giá	234
- Giá trị khấu hao lũy kế (*)	235		(...)	(...)
2. Súc vật nuôi lấy sản phẩm một lần dài hạn	236
3. Cây trồng theo mùa vụ hoặc lấy sản phẩm một lần dài hạn	237
4. Dự phòng tổn thất tài sản sinh học dài hạn (*)	238		(...)	(...)
IV. Bất động sản đầu tư	240
- Nguyên giá	241
- Giá trị hao mòn lũy kế(*)	242		(...)	(...)
V. Tài sản dở dang dài hạn	250
1. Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn	251
2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang	252
VI. Đầu tư tài chính dài hạn	260
1. Đầu tư vào công ty con	261
2. Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết	262
3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác	263
4. Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác dài hạn (*)	264		(...)	(...)
5. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn	265
6. Dự phòng đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn (*)	266		(...)	(....)
VII. Tài sản dài hạn khác	270
1. Chi phí chờ phân bổ dài hạn	271
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại	272
3. Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn	273
4. Tài sản dài hạn khác	274
TỔNG CỘNG TÀI SẢN(280 = 100 + 200)	280
C-NỢ PHẢI TRẢ	300
I. Nợ ngắn hạn	310
1. Phải trả người bán ngắn hạn	311
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn	312
3. Phải trả cổ tức, lợi nhuận	313
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước ngắn hạn	314
5. Phải trả người lao động	315
6. Chi phí phải trả ngắn hạn	316
7. Phải trả nội bộ ngắn hạn	317
8. Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng ngắn hạn	318
9. Doanh thu chờ phân bổ ngắn hạn	319
10. Phải trả ngắn hạn khác	320
11. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn	321
12. Dự phòng phải trả ngắn hạn	322
13. Quỹ khen thưởng, phúc lợi	323
14. Quỹ bình ổn giá	324
15. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ	325
II. Nợ dài hạn	330
1. Phải trả người bán dài hạn	331
2. Người mua trả tiền trước dài hạn	332
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước dài hạn	333
4. Chi phí phải trả dài hạn	334
5. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh	335
6. Phải trả nội bộ dài hạn	336
7. Doanh thu chờ phân bổ dài hạn	337
8. Phải trả dài hạn khác	338
9. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn	339
10. Trái phiếu chuyển đổi	340
11. Cổ phiếu ưu đãi	341
12. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả	342
13. Dự phòng phải trả dài hạn	343
14. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ	344
D-VỐN CHỦ SỞ HỮU	400
1. Vốn góp của chủ sở hữu	411
- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết	411a
- Cổ phiếu ưu đãi	411b
2. Thặng dư vốn	412
3. Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu	413
4. Vốn khác của chủ sở hữu	414
5. Cổ phiếu mua lại của chính mình (*)	415		(...)	(...)
6. Chênh lệch đánh giá lại tài sản	416
7. Chênh lệch tỷ giá hối đoái	417
8. Quỹ đầu tư phát triển	418
9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu	419
10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối	420
- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước	420a
- LNST chưa phân phối kỳ này	420b
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400)	440

		Phê duyệt, ngày... tháng... năm...
NGƯỜI LẬP	KẾ TOÁN TRƯỞNG	NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Ghi chú:

( 1 ) Những chỉ tiêu không có số liệu được miễn trình bày nhưng không được đánh lại “Mã số” chỉ tiêu.

(2) Số liệu trong các chỉ tiêu có dấu (*) được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (...).

(3) Đối với doanh nghiệp có kỳ kế toán năm là năm dương lịch (X) thì “ Số cuối năm” có

thể ghi là "3 1.1 2.X”; “ Số đầu năm” có thể ghi là “01 . 01. X” .

2. Báo cáo tình hình tài chính của doanh nghiệp không đáp ứng giả định hoạt động liên tục