Mẫu số B03-DNN

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (phương pháp gián tiếp)

Báo cáo tài chính · Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa — Thông tư 133/2016/TT-BTC

⬇Tải Word · 40 KB.docx ⬇Tải Excel · 8 KB.xlsx

Mẫu số B03-DNN

Đơn vị: ..................... Địa chỉ: .....................	Mẫu số B03-DNN (Ban hành kèm theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Năm...

Đơn vị tính: ………….

Chỉ tiêu	Mã số	Thuyết minh	Năm nay	Năm trước
1	2	3	4	5
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Lợi nhuận trước thuế	01
2. Điều chỉnh cho các khoản	02
- Khấu hao TSCĐ và BĐSĐT	03
- Các khoản dự phòng	04
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ	05
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư	06
- Chi phí lãi vay	07
- Các khoản điều chỉnh khác	08
3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động	09
- Tăng, giảm các khoản phải thu	10
- Tăng, giảm hàng tồn kho	11
- Tăng, giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)	12
- Tăng, giảm chi phí trả trước	13
- Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh	14
- Tiền lãi vay đã trả	15
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp	16
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh	17
- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh	18
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh	20
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT và các tài sản dài hạn khác	21
2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT và các tài sản dài hạn khác	22
3. Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác	23
4. Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác	24
5.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia	25
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư	30
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu	31
2. Tiền trả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành	32
3. Tiền thu từ đi vay	33
4. Tiền trả nợ gốc vay và nợ gốc thuê tài chính	34
5. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu	35
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ	60
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ	61
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)	70

NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên)	KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên)	Lập, ngày ... tháng ... năm ... NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, họ tên, đóng dấu)

Ghi chú:

(1) Các chỉ tiêu không có số liệu thì doanh nghiệp không phải trình bày nhưng không được đánh lại “Mã số chỉ tiêu”.

(2) Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế toán trưởng thì phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán.

6. Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (Mẫu số B09 - DNN)